A Lacta se tornou um exemplo para as empresas que desejam ter uma estratégia efetiva na redução de impostos, por isso, trazemos aqui tudo o que você precisa saber sobre esse caso e reduzir efetivamente seus custos tributários
Algumas mudanças podem possibilitar um enquadramento tributário eficiente, a Lacta é um bom exemplo a ser seguido pelas empresas, apenas realizando a mudança da embalagem, foi possível reduzir consideravelmente os impostos da empresa.
Para saber mais sobre como utilizar o caso Lacta para, como exemplo, para reduzir seu custo tributário, confira o nosso artigo até o fim.
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O que é o enquadramento tributário?
Refere-se ao conjunto de normas, que são estipuladas para pessoa física e jurídica, a quantidade de impostos a ser paga depende do faturamento da empresa, esta verba será destinada para áreas como educação, saúde, infraestrutura, etc.
É importante que o empreendedor tenha atenção, pois existem diversas categorias de empresas, com tributos/impostos diferentes, nem todas as empresas devem pagar a mesma quantidade de tributos, para escolher o enquadramento correto, é necessário ter conhecimento de regimes fiscais.
Os regimes mais comuns que podemos encontrar no território brasileiro são:
1.º Enquadramento para o Simples Nacional
O Simples Nacional tem o recolhimento de impostos facilitado para os empreendedores. Podemos escolher duas categorias de empresas:
- Microempresas (ME): o teto de faturamento permitido é R$ 360 mil por ano, este é um detalhe fundamental para que uma empresa seja considerada micro;
- Empresa de Pequeno Porte (EPP): o faturamento máximo é R$ 4,8 milhões.
No Simples Nacional, o pagamento de impostos é realizado em apenas uma única guia. Os tributos que são reunidos no DAS são os seguintes:
- Cofins;
- ICMS;
- INSS/CPP;
- IPI;
- PIS;
- PASEP;
- CSLL;
- ISS;
- IRPJ.
Há, também, o Lucro Real e o Lucro Presumido, somente com um bom contador é que a empresa tem capacidade de escolher um regime tributário que seja equivalente ao seu faturamento.
Requisitos para a escolha do enquadramento
Tudo depende do cenário em que a empresa se encontra no momento da escolha do enquadramento tributário. Por isso, reforçamos a importância de contar com um bom contador. As características que devemos levar em consideração são:
- Características;
- Porte;
- Faturamento;
- Área de atuação.
Com o passar do tempo, é comum as empresas mudarem do Simples Nacional para o Lucro Presumido. Se for necessário, é importante realizar o desenquadramento para não ter problemas com a Receita Federal, pois a multa para quem sonega impostos é elevada.
Como a Lacta conseguiu a redução de impostos?
Somente com uma simples mudança da embalagem, a Lacta conseguiu diminuir o custo de pagamento com impostos, o projeto de embalagens de sonho de valsa já vem sendo modificado há algum tempo, este procedimento foi estabelecido pela empresa para fazer a renovação da marca, melhorar a qualidade e a satisfação de seus clientes.
Foi através de um bom planejamento tributário, que a Lacta obteve uma economia expressiva com pagamento de impostos, como o doce foi reclassificado como um chocolate wafer, foi possível mover da tabela do IPI (TIPI) para o NCM 1905.
Este é um imposto destinado para pão, pastelaria, bolos, biscoitos, exclusivo para produtos de panificação e produtos similares, quando o sonho de valsa estava classificado como chocolate, era necessário pagar uma alíquota de 5% do IPI.
O planejamento tributário é um método legal, que auxilia empresas no processo de redução de impostos, afinal, os contadores devem ter como base a legislação tributária para a realização de cálculos, utilizando também as tabelas vigentes.
O que é necessário para um bom planejamento tributário?
O planejamento tributário e o enquadramento tributário são extremamente necessários para o departamento financeiro de uma empresa, abaixo, apresentaremos alguns itens importantes para montar um excelente planejamento:
1.º Coleta de dados
Na contabilidade, é necessário coletar dados para a tomada de decisões, os dados que devem ser coletados são:
- Porte e estrutura da empresa;
- Escolha do enquadramento tributário;
- Atividades do negócio;
- Atividades operacionais administrativas, contábeis e financeiras.
As empresas devem ter atenção com as categorias de produtos e serviços comercializados, pois estes também afetam o pagamento de tributos.
2.º Estude a natureza jurídica da empresa
Todos os formatos apresentam características, limitações e imposições legais. Apenas para conhecimento, as naturezas jurídicas que encontramos no Brasil são:
- Sociedades Anônimas;
- Sociedades Mistas;
- Sociedades Limitadas (LTDA);
- Empresário Individual (EI);
- Cooperativas;
- Empresas de Pequeno Porte (EPP);
- Microempresa (ME);
- Microempreendedor Individual (MEI).
Somente um bom contador pode elaborar um plano para verificar a análise do impacto dos impostos, com objetivos claros e devidamente definidos.
3.º Tenha parcerias com contabilidades e outras empresas
Nós, da ECL Contabilidade, podemos auxiliar todos os empreendedores que não sabem fazer enquadramento tributário, é importante que este procedimento seja realizado com uma equipe especializada.
4.º Elabore um cronograma
Se você paga impostos, é importante que você conte com um cronograma, a fim de evitar atrasos na entrega de declarações, geralmente as contabilidades já fazem este procedimento, para não perder prazo e orientar seus clientes.
Como escolher um contador para fazer o planejamento?
Existem diversos fatores que influenciam a escolha do contador, por exemplo, grau de instrução, tempo de experiência, região de atuação e assim por diante. O contador também precisa demonstrar conhecimento de ferramentas como o ERP e o Excel, e as tecnologias disponíveis atualmente são de extrema importância para a contabilidade.
Com o contador correto, as empresas conseguem evitar os gargalos abaixo:
- Desconhecimento do gerenciamento de empresas;
- Perda de foco no gerenciamento, mantendo foco apenas na operação;
- Carga tributária muito complexa e burocrática;
- Problemas com controle financeiro.
Os contadores podem ser escolhidos por afinidade com tecnologia, pois eles podem se antecipar estrategicamente, outros fatores podem ajudar na escolha, como o perfil profissional, indicação por parte de outras empresas.
Quando você escolhe um contador digital, como a ECL Contabilidade, já temos conhecimento de sistemas integrados, por exemplo:
- ECD-Contábil;
- EFD-Fiscal;
- DIRF;
- SPED-ECF;
- Demonstrações Contábeis;
- SPED-Contribuições;
- NF-e;
- DCTF.
Assim, conseguimos manter a qualidade dos serviços contábeis que oferecemos aos nossos clientes. Se houver lançamento de softwares novos ou mudança nas alíquotas, informamos os clientes através dos canais oficiais da nossa empresa.
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Nós, da ECL Contabilidade, temos total experiência com regularização de regime tributário e planejamento e revisão tributária. Nossa contabilidade possui o certificado ISO 9001:2015, atendemos empresas de todos os segmentos e também produtores de conteúdo que trabalham com plataformas como ManyVids.
Portanto, temos o melhor custo/benefício do estado do Paraná, ajudamos empresas a reduzir custos com enquadramento tributário. Nossa equipe está à disposição dos nossos clientes para esclarecer dúvidas sobre impostos!
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